Главная Услуги Аудит Управленческий аудит

Управленческий аудит

Цель управленческого аудита – выявление наличия или отсутствия рисков неэффективного управления предприятием.

В ходе управленческого аудита проводится общее описание и анализ эффективности:

  • действующей бизнес-модели предприятия (бизнес-единицы, бизнес-процессы);
  • действующей организационно-экономической структуры предприятия (юридические лица, обособленные подразделения, внешние контрагенты, договоры, товарные и денежные потоки):
    • основных бизнес-единиц;
    • дочерних и зависимых организаций;
    • деятельности акционеров, членов совета директоров, органов управления;
    • контрагентов: поставщиков, покупателей, заказчиков, исполнителей, арендаторов;
    • основных функциональных связей (договоры, участие) внутри компании, с контрагентами;
    • организационно-экономической корпоративной структуры.
  • действующей организационной структуры управления (структура, штатное расписание, должностные инструкции, система принятия управленческих решений):
    • выделение основных групп внутренних структурных подразделений и штатных единиц;
    • выделение системы подчиненности и функционала;
    • анализ должностных инструкций и положений о структурных подразделениях;
    • построение фактически действующей на предприятии схемы организационной структуры управления.
  • действующей системы корпоративного управления (корпоративная структура, полномочия и деятельность органов управления: собрания акционеров, совета директоров, исполнительных органов управления);
  • действующей системы стратегического управления (анализ системы стратегического планирования, порядка разработки, утверждения и реализации стратегий предприятия,  анализ маркетинговой стратегии предприятия);
  • действующей системы операционного управления:
    • порядок принятия, утверждения и выполнения управленческих решений;
    •  анализ действующих систем юридического и административного обеспечения;
    • анализ системы внутреннего документооборота;
    • анализ применяемых программных продуктов и IT-решений.  
  • кадровой политики:
    •  профессиональный состав;
    • процедуры найма;
    • расстановка, увольнения персонала;
    • кадровый учет.
  • действующей системы внутреннего контроля и внутренней безопасности предприятия:
    • наличие регламентов, положений, инструкций по видам деятельности организации;
    • наличие службы внутреннего контроля и регламентов ее деятельности;
    • наличие внутренних контрольных мероприятий, периодичность их проведения;
    • цели, количество и характер выявленных нарушений;
    • результаты  внешнего аудита, характер выявленных нарушений;
    • механизмы принятия управленческих решений и контроль за их исполнением;
    • анализ действующей системы экономической, информационной и оперативной безопасности.
  • а также правовая экспертиза хозяйственной деятельности предприятия:
    • анализ общих сведений об организации и постановки на учет в государственных органах (свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, информационное письмо об учете в статрегистре Росстата, выписка из ЕГРЮЛ на текущую дату);
    • анализ разрешительной документации (лицензии, разрешения, свидетельства о членстве в СРО);
    • анализ корпоративных процедур (учредительные документы: устав - на предмет полномочий акционеров и органов управления, реестр акционеров, протоколы заседаний общего собрания акционеров, совета директоров);
    • анализ имущественных прав (свидетельства о праве собственности на объекты недвижимости, объекты незавершенного строительства, земельные участки, объекты интеллектуальной собственности – патенты, товарные знаки, лицензии и т.д., проведение инвентаризации объектов недвижимости, земельных участков и объектов интеллектуальной собственности);
    • анализ совершенных сделок на предмет соответствия корпоративному законодательству (полномочия совершения сделок: общее собрание акционеров и совет директоров, в том числе крупные сделки и сделки с заинтересованностью – реестр сделок, перечень контрагентов и наличие решений или одобрения в соответствии с уставом или СД или ОСА);
    • анализ обязательств (кредитные обязательства, задолженность поставщикам, выявление скрытых обязательств из текста договоров и обязательств, не отраженных в бухгалтерском учете, анализ обязательств в не денежной форме – перечень и характеристика в форме таблицы);
    • анализ гражданско-правовых и трудовых договоров (формулировка предмета договора, порядок оплаты – предоплата, отсрочка платежа; порядок оказания услуг контрагентами, требования к качеству, ответственность за неисполнение условий договора – отсутствие штрафных санкций и т.д.; анализ положений в трудовых договорах, ущемляющих положение работников);
    • анализ возможных рисков возникновения административных правонарушений (в строительной документации и в процессах строительства, в ведении кадрового учета, в юридическом оформлении деятельности организации, а именно правильно оформленных и действующих (не просроченных на момент проведения аудита) разрешительных документов - лицензий, разрешений, свидетельств о членстве в СРО);
    • анализ претензионно-исковой деятельности (поступивших от заявителей обращений, жалоб, заявлений) в отношении деятельности предприятия, установление вызвавших их причин, подготовка проектов отчетов и выдача рекомендаций по недопущению нарушений в будущем;
    • анализ имеющихся в настоящее время судебных споров, налоговых, хозяйственных, выявление возможных негативных последствий для организации по результатам возможного исхода дел не в пользу организации;
    • проведение инвентаризации всех судебных споров, решения суда по которым не вынесено;
    • анализ судебных дел, по которым решения суда не вступили в силу или вступят в ближайшее время, оценка рисков для организации.
    • правовой анализ внутренних организационно-распорядительных документов (положения, инструкции, приказы, распоряжения).

 

Обратный звонок

Пожалуйста, оставьте ваши имя и телефон, мы позвоним вам в рабочее время, чтобы обсудить детали

Ваша заявка отправлена!

Мы свяжемся с вами по оставленному вами телефону в рабочее время, с 10 до 19:00. Спасибо, что воспользовались нашим ресурсом!

×